燃气价报表明细表怎么看明细信息_燃气费怎么算的表是怎么看

2024-08-07 05:38:12

1.主要从事燃气工程设备公司的内帐会计，作为一个新手会计财务流程是怎样

2.excel一个表格里怎么画三条斜线

3.燃气工程项目申请报告

4.亲身经历告诉你，会计报表是怎样编成的

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收费员岗位职责15篇

　在不断进步的时代，人们运用到岗位职责的场合不断增多，制定岗位职责可以减少违章行为和违章事故的发生。相信很多朋友都对制定岗位职责感到非常苦恼吧，以下是我精心整理的收费员岗位职责，希望能够帮助到大家。

收费员岗位职责1

　 岗位职责

　一、负责天然气初装、改装及热水器、壁挂炉、报警器等燃气用具销售业务的接待、受理工作。

　二、办理天然气初装、维修、拆迁改造及产品销售业务的收费工作，严格执行公司的收费标准和财务制度，严格履行各项审批制度，所收款项要日结日清，及时上缴财务。

　三、负责与用户签订天然气安装合同，合同主要条款要按标准认真填写，并及时通知有关部门安排施工。

　四、负责所辖业务的年、季、月度报表编制，并确保报表的及时、准确。

　五、严格遵守公司营业厅相关服务规范和现时办结制度，提高工作效率和服务标准，维护公司良好的社会形象。

　六、做好上级交办的其它工作任务。

　 岗位职责

　一、为新用户办理微机建档手续，用户信息的录入要准确无误，便于统计查询。

　二、熟练掌握收费系统软件的各项功能，严格按照系统操作流程和业务权限、审批程序等进行收费、补卡、补气、统计、汇总等业务操作。

　三、严格执行公司的财务制度，正确填写、使用票据，严禁随意作废票据，严禁在票据上弄虚作、谋取私利，做到系统数据、票据、款项三相符，日结日清，款项及时上缴财务。

　四、严格遵守公司营业厅相关服务规范和现时办结制度，提高工作效率和服务标准，耐心解释用户各种疑问，维护公司良好的社会形象。

　五、按规定做好收费报表及使用明细表。

　六、做好公司安排的其它工作任务。

收费员岗位职责2

　1.负责各项相关费用的收取。

　2.负责收费台账、报表的的制作，按公司规定上报。

　3.根据每日实际情况将当日收费资金存入银行统一账户。

　4.协助会计做好各项费用的收取、统计、核算工作。

　5.严格执行公司收费管理制度，完成领导交办的其他任务。

收费员岗位职责3

　一、遵守国家法律规定和公司的各项规章制度，做到上下班不迟到不早退，有事提前请。

　二、收费时务必佩带胸卡，对待用户要热情耐心，用礼貌礼貌用语，做到礼貌收费。

　三、按公司制定的收费考核指标完成任务，时光与公司下发的《收费员奖惩办法》一致，如到期没能完成任务者待岗。

　四、收费员所开票据务必上下联一致，票据上所列各项要如实填写，字迹工整，发现漏写一项罚款50元，票据不得串张使用，如有发现按截留公款处理。

　五、交款时，务必有本组收费员两人共同于当日将所收热费交到财务，逾期不交者按截留公款处理。

　六、在本票据还剩五张时能够领取下本票据，用完的票据存根要及时回到财务，取送票据时务必有本组收费员共同取送并登记签字，财务要对收回的存根认真核查，发现问题及时上报。

　七、收费员的热费提成工资务必有本组收费员共同领取，不得一人或由他人代领，否则财务有权拒付。

　八、收费过程中如发现面积不符、变更使用用途、私接热网、使用水箱水嘴等现象要及时上报公司。

　九、持续收费办公环境卫生，大厅值班的收费员按后勤作息时光到岗。

　十、收费员有下列行为之一者，按待岗处理：

　1、收费不给用户票据，打白条;开大头小尾;不及时交款;票据丢失;截留公款(情节严重者移交司法机关处理)。

　2、给用户空白票据;有意上下联不一致串二联者。3、在工作中给公司造成损失或影响公司形象者。4、同组有舞弊行为，而另一人不予阻止，不上报公司，视为共同舞弊。

收费员岗位职责4

　1、收费员工作必须细心负责，态度热忱和荡，手工收费时字迹清楚，收据存根必须有收费员的姓名；电脑收费时，必须按操作规程挂号、收费。

　2.正确掌握收费标准，熟悉业务，减少差错，有错必纠。

　3.收付现金必须唱收、唱付，当面点清，开具收据，留有存根复核备査。

　4.收费员要建立交接班制度，交班时现金必须按规定收存好，及时交清收入和现金。

　5.负责电脑及打印机的维护。

某某医院

XXX

收费员岗位职责5

　1.在财务科长领导下，应用微机做好出人院病人费用登记、结算及报表工作。要熟悉微机性能，爱护微机，严格按操作规程操作，及时处理工作中的小问题，做到专机专用，不得作其他之用。

　2.对住院病人要先收预交押金或记账信件，并根据病情妥善安排。

　3.凡病区、科室送来的收费通知单，须及时输入微机记账，不得错分或丢失。

　4.实行住院病人费用通知单制度。住院病人其住院费用每天结算并向病人公布，及时打印催款通知单，通知病区负责人及病人家属交款。

　5.对住院病人费用要严格按收费标准结算，不得随意提高收费标准。严禁多收、少收或漏收。

　6.对出院病人费用的结算，时间要抓紧，费用要算准，在结清费用后方可出具出院证明。

　7.保护资金安全，每日要在规定时间将所收的支票现金一并送交银行。

　8.负责通知死亡病人家属及时结算住院

　9.按时做出日报、旬报、月报表，并分别经制表人、复核人、负责人签章后报送财务科。

　10.及时记好各种账簿，每月与财务科核对发生额、余额，做到账账相符。

　11.完成领导临时交办的各项任务。

收费员岗位职责6

1.门诊收费员在医院财务科领导下，做好收费和门诊结算工作。收费人员要严格遵守国家的法律法规和医院的规章制度，认真履行岗位职责，熟练掌握本单位电脑收费系统操作及本单位执行的医疗服务收费标准，务必做到快而准，减少病人的排队交费时间，门诊收费员能准确按处方项目收费。

　2.门诊收费员负责处理门诊病人各类款项的收取、核算、结算等。做到科目准确，数字清楚，字迹清晰，收费凭证完整，装订整齐，收费员当天收到的现金收入当日存入医院在银行开设的账户，做到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。当日现金不得留存在单位收费室，若因此造成的损失，由本人负责；不得挪用公款，不得弄虚作，不得借款给任何人。

　3.收费员要对自己使用的印章、医疗收费收据、帐单以及现金负责，必须妥善保管，严加防范，防止失窃。

　4.收费员必须要以优质的服务态度待人，不与交费人争吵，对交费人的询问要耐心解答，工作认真负责，保持科室安静，禁止喧哗说笑，收费中要思想集中、坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。

　5.每日终了，门诊收费员将当日收费金额进行汇总，正确地编制门诊结算报表并及时上报财务科，一式二联，连同现金或银行解款

　单交财会部门出纳员，日报表由财务科相关人员核对认可并签字后，一联留门诊收费处作为交款收据，一联留存会计记帐。

　6.收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人

　的责任。

　7.收费票据要按规定顺序使用，上下联内容金额必须相符相等，如

　发现在收据上弄虚作要严厉处罚，作废的单据要在废票上注明“作废”字样，不得随意撕毁。

XXX

收费员岗位职责7

　一。按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二。严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款务必全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三。每一天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四。按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五。熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六。及时带给业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七。负责管理处仓库月末盘点。

　八。负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如:装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九。负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十。与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一。根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二。向公司财务部传递管理处日常各种贴合手续的报销单据。

收费员岗位职责8

　一、按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二、严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款必须全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三、每天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四、按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五、熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六、及时提供业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七、负责管理处仓库月末盘点。

　八、负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如：装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九、负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十、与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一、根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二、向公司财务部传递管理处日常各种符合手续的报销单据。

收费员岗位职责9

　一、自觉遵守党和国家法律及各项方针、政策，遵守本站制定的各项规章制度。

　二、热爱本职工作，努力学习业务、文化知识、时事政治，不断提高业务水平和思想素质，努力完成本职工作。

　三、认真执行通行费征收标准，坚持原则，秉公执法，忠于职守，不谋私利，自觉理解客户和群众的监督。

　四、工作期间务必做到业务熟练，裁票、收款及时。讲礼貌、讲礼貌、讲道德、讲仪容，热情服务、主动协调，展示收费人员良好工作形象。

　五、团结协作、开动脑筋、用心探索、及时总结收费工作的'特点和规律，防止票证的漏收、多收或少收现象发生，不断提高服务质量。

　六、做好当天票证登记工作，帐表相符，发现问题及时报告。

收费员岗位职责10

　岗位职责：

　1、停车场秩序的维护和安全管理;

　2、停车场车辆的引导;

　3、发生交通事故及其他特殊，控制好现场及时上报;

　4、完成领导交办的其他工作。

　任职资格：

　1、性别不限，18岁至45岁，初中及以上学历;

　2、有责任心，爱岗敬业，有良好的应变能力和沟通能力;

　3、有停车场管理员相关工作经验者优先考虑。

　工作时间：

　一天八小时，管三餐，管住宿，每周休息一天。

收费员岗位职责11

　 财务收费员岗位职责

　1.负责各项相关费用的收取。

　2.负责收费台账、报表的的制作，按公司规定上报。

　3.依照每日实际情况将当日收费资金存入银行统一账户。

　4.协助会计做好各项费用的收取、统计、核算工作。

　5.严格执行公司收费治理制度，完成领导交办的其他任务。

　 车库收费员岗位职责

　1.负责将本班收取的停车费用在下班时必须认真交至接班收费员，应现金、票据相符，双方签字确认，签字后发生短款、钞行为自行负责并赔偿，交班必须做到三清、三明，双方交接清楚后下班人员才能离岗；

　2.负责对临时停放的车辆在其出场时按规定收取停车费用，并收回临时停车卡，必须确认进、出场对应的是否车辆相符，操作员收费系统点击确认放行；

　3.负责对进、出口收费系统故障的统计，并详细登记上报；

　4.对进入车库的车辆紧密监控，是否按要求和进场规范驶入车库，出现异常情况应立即上报。

　 医院收费员岗位职责

　1、遵守财经纪侓，熟悉并执行医院各项财务治理制度；

　2、负责门急诊挂号、收费工作，准确掌握各类医保政策，严格执行各项收费标准；

　3、准时到岗，按时交接班，落实首接负责制，不推诿病人，做好窗口服务工作；

　4、备足零钞票，收付现金时唱收唱付，与病人当面点清，开具财政部门监制的票据，票据打印清晰；

　5、严格执行医药费用核对制度，凭处方和各种治疗单核对电脑收费记录，并加盖收费公章，做到不错收、非常多收、不漏收。"

　 物业收费员岗位职责

　1.熟悉本项目的单元户数和面积、治理费、水电费、暖费及特约服务费等各项费用的收费标准和计算方法，并按打算及时收缴各种费用；

　2.熟悉各类代收费项目的收费标准和政策规定；

　3.全面了解维修、安全、保洁各工种的工作标准及考核标准；

　4.协助有关人员做好来访接待、业主投诉的记录和解释工作，紧密与业主的友好联系,发觉潜在客户；

　5.好项目业主的回访工作。坚持每季度对项目内所有业主走访一遍，了解业主需求，及时反馈给经理助理，保证业主反映的咨询题100%得到落实解决；

　5.协助服务中心其他岗位的工作；

　6.具有强烈的责任心，主动服务意识及上进心；

　7.严格按照财务制度及公司财务部要求，进行各项工作；

　8.对本项目办公费等各项支出进行有效操纵；

　9.依照财务情况，为项目经理决策提供有力的财务依据；

　10.完成经理助理交办的其他任务。

　 停车场收费员岗位职责

　1、当班期间保持良好的岗位形象和注意自身的言行举止及仪容仪表，文明执勤，礼貌待人，按公司规章制定严格落实每天的工作任务。

　2、严格按照公司规定的收费标准，收取用户的停车费，熟悉收费系统各种操作程序，快捷、准确无误地做好收费工作。

　3、当有车主对所缴费用产生异议时，向车主耐心解释，文明热情的服务。

　4、在停车场道闸系统出现故障时，对缴费客人要礼貌解释，及时通知班长并报告治理处安排维护人员立即处理，并做好相关记录。

　5、遇有要求免费的车辆时，需通过治理处同意，免费处理车辆要做好工作记录，供治理处、财务部门查帐核对。

　6、负责做好各种特票（优惠劵、免费劵）收缴、登记工作。

　7、负责按规定做好收费的交接工作。接班人接班时，应当面点清IC卡、金额及票据，认真辨不钞票真伪，接班后发觉有异，由接班人负责。

　8、严禁在车场电脑中更改数据资料、玩游戏，严禁挪用、贪污车场公款，违反者予以辞退，情节严峻者送公安机关处理。

　9、如有车主遗失停车卡，要认真检查电脑记录，并立即报告财务部，确认取卡时的车辆于遗失停车卡的车型、车号及颜色是否一致，详细填写《停车卡遗失登记表》，收取停车费。同时收取制卡工本费50元，给予和收款收据，经车主确认和财务认可后方可放行。

　10、做好交接班记录，做好现金与的移交和接收工作。

　11、完成领导交办的其他工作。

　 药房人员工作职责

　一、认真执行各项规章制度，调配药品坚持“四查十对”制度

　二、按月对药品盘存，盘存由药房人员和中心领导一并完成，每发现帐、物不符的由药房人员承担。

　三、保持药房清洁卫生，排放整齐，空气流通。

　四、各类报表要提高质量，要做到项目填全，确保准确、及时。

　五、发现法定传染病或疑似患者，立即按规定程序报告，不迟报，不漏报，不错报，做到早发现、早报告、早隔离、早治疗。

　六、各种活动、健教、义诊资料及时整理，保质保量完成任务。

　七、按时、按质的完成主任交给的工作任务。

收费员岗位职责12

　1.熟悉本项目的单元户数和面积、管理费、水电费、暖费及特约服务费等各项费用的收费标准和计算办法，并按及时收缴各种费用；

　2.熟悉各类代收费项目的收费标准和政策规定；

　3.全面了解维修、安全、保洁各工种的工作标准及考核标准；

　4.协助有关人员做好来访接待、业主投诉的记录和解释工作，密切与业主的友好联系,发现潜在客户；

　5.好项目业主的回访工作。坚持每季度对项目内所有业主走访一遍，了解业主需求，及时反馈给经理助理，保证业主反映的问题100%得到落实解决；

　5.协助服务中心其他岗位的工作；

　6.具有强烈的责任心，主动服务意识及上进心；

　7.严格按照财务制度及公司财务部要求，进行各项工作；

　8.对本项目办公费等各项支出进行有效控制；

　9.根据财务情况，为项目经理决策提供有力的财务依据；

　10.完成经理助理交办的其他任务。

收费员岗位职责13

　1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用，办理各项退费。

　2、为病人打印结算单、费用明细单等。

　3、保管好备用金，不得挪用备用金。

　4、每天作出收支日报表，每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出纳，做到账款相符，

　5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。

　6、严格执行物价收费标准，划价要做到准确无误。

　7、保管好金库钥匙，每天下班将现金、收据、印章等锁存金库。

收费员岗位职责14

　1、格遵守现金保管制度，每日收入的现金要及时送存银行，库存现金不得超过规定的限额，确保现金的安全。

　2、好欠费部门的催交工作，减少呆账、死帐。

　3、主任签字的借据或通知外，不得任意挪用、私借现金给任何人。

　4、月做好对上级的交账、转账、报账任务。

　5、持科室的卫生整洁，做好工作区和生活区物品的放置、摆设工作。药房人员工作职责。

收费员岗位职责15

　一、按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二、严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款务必全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三、每一天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四、按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五、熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六、及时带给业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七、负责管理处仓库月末盘点。

　八、负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如:装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九、负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十、与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一、根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二、向公司财务部传递管理处日常各种贴合手续的报销单据。

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主要从事燃气工程设备公司的内帐会计，作为一个新手会计财务流程是怎样

成本核算资料是归纳有用的成本信息基础，而成本信息收集是企业财务管理的最基础的工作，也是财务预测、财务控制、财务分析的、业绩考核的基础。成本管理的好坏直接关系到企业的兴衰，降低成本，节约，是企业永远追求的主题。因此搞好成本核算是企业发展的软件，是会计工作者的主要职责，通过几年的成本核算工作结合我们公司生产组织和工艺流程的特点搞好成本核算应具备的几个环节和根据生产组织和生产流程的特点结合自己的工作经验总结出成本费用归集分配原则（六问）。 & z- |9 k/ Q/ C+ T1 z( t- |; A5 q: M

为了更进一步理解成本核算的过程首先介绍一下我们公司基本情况： 4 |# S4 u8 Y$ N5 C9 Q' ~# a+ {/ Y

我们公司是国有控股的有限公司，投资者资本性质繁多，既有国有的朝川矿的投资，个人资本的创投公司，又有民营的丰麟公司，还有外资的上海集泰公司。供应商和客户繁多，其中又有五家委托加工原料煤核算，又是是典型的坑口循环经济模式。由此给公司成本费用归集分配核算加大了难度。为了对相关利益群体做到客观公正，公允的核算和监督，及时地为管理层提供相关的成本信息。必须建立一套科学规范合理的成本核算模式。

) |8 C( f6 t$ }5 M# R　　该公司是洗煤——炼焦——化工——煤气发电于一体的循环经济，工艺流程复杂，主产品联产品繁多。具体流程如下：先有朝川矿一井原煤直接从井下通过皮带提升运输到洗煤厂，经过水洗，介质，浮选剂，磁矿粉一系列的洗煤工艺，生产出符合炼焦的精煤，又产出中煤，泥煤，矸石等联产品。同时煤泥又经过发电厂富余蒸汽干燥脱水，生产出符合质量要求外销煤泥。精煤一部分外销，一部分通过皮带运输到炼焦厂配煤场地，同委托加工的精煤和外购的精煤进行配煤炼焦。炼焦厂通过科学的配煤，生产出符合质量的一级焦或二级焦，同时产生联产品焦粒，焦沫，焦粉等产品。在加工过程中产生的荒煤气通过化工厂一系列的化工工艺进行冷却，冷凝生产出焦油，荒煤气同硫酸发生反应经过脱硫，生产出硫铵，脱硫的煤气同洗油发生接触，进行脱苯产生粗苯，经过脱硫脱苯的荒煤气，生产出净煤气，净煤气52%回炉加热炼焦。48%的净煤气，一部分煤气外销，一部分通过管道运输进行加压，过滤，通过燃气机发电，发电的过程产生蒸汽，供一井、二井及本公司用蒸汽。发的电供各厂及生活使用，多余电外销。由于是典型的循环经济，再加上工艺复杂，各部门相互提品及劳务。 3 P& {2 n. v5 z

成本核算的基础工作在： . M, q& z0 o) u( S. z& S

1. 划分好生产组织： 9 m- O% A- X3 Y5 }0 |/ C2 L

包括所生产过程的组织，生产过程的空间组织和生产过程的时间组织，空间组织包括洗煤厂、炼焦厂、化工厂，动力厂，生产过程、及其他管理部门。通过计算空间组织，按时间先后顺序布置好生产过程时间组织。科学的生产组织是正确归集费用和分配费用的依据。为费用归集分配费用做了空间的规定。

( C/ t# B) m! m0 F' a% L; @# M: O　　2.健全原始记录 1 K& X, X& D: j. n- M

原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：

f9 O. l) z$ Z: s: l' \　　（1）反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。

5 ^7 G7 t1 y+ `5 `( r　　（2）反映活劳动消耗的原始记录。

5 N8 n) O! k# j( S+ ^" {- M9 }　　（3）反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。

3 o# K1 S) q" Q0 c2 y- d( S　　（4）其他原始记录。

# y, G A0 a) U　　原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。 ' C6 C7 D$ x1 ]& V+ r: X

3.健全存货的计量、验收、领退和盘点制度； 0 H" Q3 y# M; f1 z9 S

为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。 . Y% G! C- o' G' f& J; E

4.实施有效的定额管理；

# u: a( ]8 W% V+ q& F1 J) ^　　定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本时，是根据期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。

$ I8 S" e! f; F　　5.建立适合企业内部的结算价格；

, N. Z2 h* g. U) V　　在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。

1 c: [. \9 x1 x: ? S1 t6 z　　制定结算价格的主要依据有：

# b( f5 R+ k+ S- t' h! Y　　（1）内部转移的材料物资等，应以当时的市场价格作为内部结算价格； 0 B; u2 J! Y- G, k D, W/ {

（2）材料物资、劳务等也可以以市场价格为基础，双方协商定价，作为内部的结算价格；

4 I I5 w% V$ D2 Y　　（3）企业生产的零部件、半成品等在内部转移时，可以用标准成本或成本作为内部结算价格； 0 X+ F, e# X+ g9 _* N# Y

（4）在原有成本的基础上，加上合理的利润（即一定利润率计算）作为内部的价格。 t4 A8 n# b7 i% c2 X' n

除上述计价方法外，企业也可以根据生产特点和管理要求以及结算上具体情况来确定其合理的结算价格进行结算。本公司炼焦厂用的精煤按成本价格来核算，各部门用电按市场价核算，月末计算出发电厂的成本差异，再把电厂成本差异分配给其他用电部门。

+ Q' K0 q+ Q! N$ b. ]　　6.颁布科学、完善的规章制度。

4 H2 [1 Z+ o/ Q0 X* w. N* D! m　　规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。 ! s8 f* P2 m3 \9 R( E. M

企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发领用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其他各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。

F$ [3 d' H( f# N/ g) F) f. N" U　　7.建立健全科学的内部控制制度。 & i3 _/ _) F9 |4 v: b

加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会注意市场经济秩序和社会公众的利益，根据国家有关法律，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》于2009年7月1日起在上市公司范围内实行。作为企业的成本核算自始自终贯穿企业控制的全过程，建立健全企业内控制度是确保会计成本信息的可靠性，真实性的基础环节。

' X2 Z4 E( {7 g+ Z8 b! e+ K' `　　8.建立必要的会计科目，成本信息的输出主要是从成本核算所需要的会计科目为基础的，因此，建立一套科学完善的会计科目是成本核算的必要基础。特别是一些关键科目的设置尤为重要，即要符合业务特点，又要结合现代化信息的需要。比如，洗煤厂的精煤，直接销售，哪么解就要把它作为库存商品核算，如果作为炼焦产品，就要把它只作为自制半成品核算，还有化工厂生产的净煤气，直接销售，作为完工产品核算，一部分作为煤气发电又要把它作为发电厂的直接材料来核算，这样处理即要符合工艺哦流程，又要符合会计电算化报表取数问题。我们公司关键点科目设置如下： . n( v, N/ S9 ?% r! |

（1）通过设立库存商品——自制半成品-精煤，解决了炼焦厂和洗煤厂相互提品的问题，解决了报表取数问题。 * `6 u4 n& |' ], }& b0 W1 _ h

（2）通过设立库存商品——自制半成品-荒煤气，解决了炼焦厂同化工厂相互提品的问题，解决报表取数问题。 # |# x- Y! a3 U! I! @

（3）通过设立库存商品——自制半成品-净煤气，解决了炼焦厂、化工厂、动力厂相互提品的问题，解决报表取数。

( ?) ?3 ~8 B- x3 B/ U　　（4）通过设立库存商品——自制半成品-蒸汽，解决了动力厂向外单位和公司其他单位相互提品的问题，解决报表取数。 8 I/ s& t% e) g

（5）通过利用产品成本差异科目解决了自用电和自发电及外购电及外供电的关系和有关电的分配问题，解决了报表取数。

, |8 M& ]6 r5 `2 r. c　　9.建立适合管理需要的会计会计内部表表。通过业务特点和生产工艺流程及公司管理需，结合用友公司NC 财务软件（会计电算化），建立一套适合内部管理需要的管理会计内部报表。如下：

0 U5 L. w6 v% k& y8 \! d/ x　　（1）洗煤成本计算表；（2）炼焦成本计算表；（3）化工成本计算表；（4）动力厂成本表；（5）制造费用分配表；（6）销售成本结转和入洗原煤和入炉精煤计算表；（7）期间费用明细表；（8）产品生产成本指标表和有关各产品成本指标统计分析图；（9）产品销售指标表和有关各产品销售指标统计分析图；（10）财务评价内容和指标体系；（11）杜邦分析指标体系；（12）主营业务分析表；（13）固定资产统计分析；（14）利用因素法分析成本费用构成及变化情况。

' V/ w) a1 [/ F% n3 g2 X) ]　　成本核算的捷径：

6 W. D/ E7 h' u9 ?$ h　　根据生产组织和生产流程的特点结合自己的工作经验总结出成本费用归集分配原则——什么原因由什么人在什么时间什么地点如何发生的什么费用（六问）。从一定程度上，对客观的、正确的、全面的、及时的、连续的、综合的、系统的、最终科学的核算监督会计对象起着巨大促进和推动作用。在实际工作当中，产品的生产过程也是费用的发生过程，而费用的发生一定是某一生产过程某一空间和某一时间发生的费用，什么原因致使费用的发生，费用的执行者是谁，用什么方法，发生的什么费用。通过问这些为什么可以判断费用发生的真实性，可靠性，及时性，正确地归集到什么科目。六问是会计工作者实际业务中实际工作中的具体工作方法。也是正确及时归集分配核算成本的捷径。总之：

2 y# h y% K. C; P9 o' q　　（1）费用——什么原因发生；

' h# ~1 E7 p( M: k4 Q) I　　（2）费用——什么人执行；

: ^* U& y, X8 l% G2 |4 C2 U　　（3）费用——什么地方发生； " |5 G! ~+ L" D: Y( J( U) K

（4）费用——什么时间发生； - w1 ?; Q8 \6 @4 S

（5）费用——什么费用；

3 w d/ M0 X, ]　　（6）费用——如何发生的费用；

; ^# `6 a- y/ M% a, x8 |' g, h　　只要建立好科学的成本核算基础和建立好完善的内控制度及掌握好六问成本归集原则一定会成为一名成本核算工作者。

excel一个表格里怎么画三条斜线

会计做账的流程是什么

会计基本流程

现金流水账这一块是出纳负责的..

,而现金日记账应该由会计的凭证过账后的结果..

会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。

我还是画一张流程图给你们看吧：

1、给原始凭证分类;

↓

2、填制会计凭证;

↓

3、登记会计账簿

↓

4、记账凭证汇总

↓

5、记总账

↓

6、对账结账

↓

7、编制会计报表

下面我按顺序讲啊：

1、给原始凭证分类

首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。

你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：

1)付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;

2)大小写金额是否一致，与剪口处是否相符;

3)、是否有开单位的签章;

4)、是否有相关人员的签名。

我们开的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。

如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。

白条子指的是什么呢?

就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”

你可以会问了：税务管那么宽啊?

你想啊，你购货的时候对方应该开而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊?还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。

这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。

会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。

这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。

2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。

我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。

记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。

3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。

先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。

账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。

记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。

记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。

4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。

汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账(表11)，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。

要是不相等说明你做错了。

你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。

你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀?

就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀?

学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用。

5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。

登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。

还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。

顺便说一下总账和明细账的关系。

它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。

到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。

6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。

结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。

就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。

整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情

会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.

计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.

借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付

票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总

账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管

理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润

表。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份

表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

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说实话，这表格不好做。

那个图是合并了三行然后做的，不合并也行，拉大点就好。

设置单元格格式，水平对其-靠左对其，垂直对其-两端对齐。最重要的是用alt+enter键在单元格内强制换行。然后在用空格调整一下。再用画图工具花三条线。

如果需要我可以给你做一个。

亲身经历告诉你，会计报表是怎样编成的

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　燃气是气体燃料的总称，它能燃烧而放出热量，供城市居民和工业企业使用。下文是我为大家整理的燃气工程项目申请报告，欢迎大家借鉴。更多详情，请关注。

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　第一章申报单位及项目概括

　一、项目申报单位概括

　包括姓名申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目、现有生产能力等内容。

　二、项目概括

　包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。

　第二章发展规划、产业政策和行业准入分析

　一、发展规划分析

　拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划、专项规划、区域规划等要求，项目目标与规划内容是否衔接和协调。

　二、产业政策分析

　拟建项目是否符合有关产业政策的要求。

　三、行业准入分析

　项目建设单位和拟建项目是否符合相关行业准入标准的规定。

　第三章开发及综合利用分析

　一、开发方案

　开发类项目，包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿以及水(力)、森林等的开发，应分析拟开发的开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，评价是否符合综合利用的要求。

　二、利用方案

　包括项目需要占用的重要品种、数量及来源情况;多金属、多用途化学元素共生圹、伴生矿以及油气混合矿等的综合利用方案;通过对单位生产能力主要消耗量指标的对析，评价利用效率的先进程度;分析评价项目建设是否会对地表(下)水等其它造成不利影响。

　三、节约措施

　阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水节约的主要措施方案。对拟建项目的消耗指标进行分析，阐述在提高利用效率、降低消耗等方面的主要措施，论证是否符合节约和有效利用的相关要求。

　第四章节能方案分析

　一、用能标准和节能规范

　阐述拟建项目所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计规范。

　二、能耗状况和能耗指标分析

　阐述项目所在地的能源供应状况，分析拟建项目的能源消耗种类和数量。根据项目特点选择计算各类能耗指标，与国际国内先进水平进行对析，阐述是否符合能源准入标准的要求。

　三、节能措施和节能效果分析

　阐述拟建项目为了优化用能结构、满足相关技术政策和设计标准而用的主要节能降耗措施，对节能效果进行分析论证。

　第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析

　一、项目选址及用地方案

　包括项目建设地点、占地面积、土地利用状况、占用耕地情况等内容。分析项目选址是否会造成相关不利影响，如是否压覆矿床和文物，是否有利于防洪和防涝，是否影响通航及军事设施等。

　二、土地利用合理性分析

　分析拟建项目是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理，是否符合集约和有效使用土地的要求，耕地占用补充方案是否可行等。

　三、征地拆迁和移民安置规划方案

　对拟建项目的征地拆迁影响进行调查分析，依法提出拆迁补偿的原则、范围和方式，制定移民安置规划方案，并对是否符合保障移民合法权益、满足移民生存及发展需要等要求进行分析论证。

　第六章环境和生态影响分析

　一、环境和生态现状

　包括项目场址的自然环境条件、现有污染物情况、生态环境条件和环境容量状况等。

　二、生态环境影响分析

　包括排放污染物类型、排放量情况分析，水土流失预测，对生态环境的影响因素和影响程度，对流域和区域环境及生态系统的综合影响。

　三、生态环境保护措施

　按照有关环境保护、水土保持的政策法规要求，对可能造成的生态环境的影响因素和影响程度，对治理方案的可行性、治理效果进行分析论证。

　四、地址灾害影响分析

　在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的项目，要阐述项目建设所在地的地质灾害情况，分析拟建项目诱发地质灾害的`风险，提出防御的对策和措施。

　五、特殊环境影响

　分析拟建项目对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响，并提出保护措施。

　第七章经济影响分析

　一、经济费用效益或费用效果分析

　从社会优化配置的角度，通过经济费用效益或费用效果分析，评价拟建项目的经济合理性。

　二、行业影响分析

　阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处地位，分析拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，并对是否可能导致垄断等进行论证。

　三、区域经济影响分析

　对于区域经济可能产生重大影响的项目，应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收入、社会收入分配、市场竞争结构等角度进行分析论证。

　四、宏观经济影响分析

　投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目，应进行宏观经济影响分析。涉及国家经济安全的项目，应分析拟建项目对经济安全的影响，提出维护经济安全的措施。

　第八章社会影响分析

　一、社会影响效果分析

　阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。

　二、社会适应性分析

　分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与当地社会环境的相互适应性。

　三、社会风险及对策分析

　针对项目建设所涉及的各种社会因素进行社会分析，提出协调项目与当地社会关系、规避社会风险、促进项目顺利实施的措施方案。

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