燃气价报表怎么做明细科目表格_燃气费表怎么算

1.求助洗煤厂成本核算，就是把各种费用分摊到产出库存商品的4个品种中的那个过程及方法。

2.excel一个表格里怎么画三条斜线

3.如何轻松阅读财务报表

4.餐饮类报表如何做 餐饮报表怎么做

5.收费员岗位职责

壁挂炉是一种非常方便和高效的暖气设备，但如果出现故障，需要及时进行维修和保养。不同的维修问题需要不同的费用，因此以下是壁挂炉维修价格报表：

1.清洗和保养：清洗壁挂炉的费用通常在200-500元之间。这包括清洗水箱、换水、更换滤芯、检查燃气管道等。

2.燃气泄露：如果发现壁挂炉燃气泄漏，需要立即停用并联系专业人员进行维修。此类维修费用比较高，通常在1000-2000元之间。

3.异常噪声：如果壁挂炉出现噪声，可能需要更换或调整机械部件，费用在500-1500元之间。

4.热水不热：如果壁挂炉热水不热，可能是故障在热交换器或水泵上，费用在1000-2000元之间。

5.点燃困难：如果壁挂炉点燃困难，可能需要更换或清洗点火电极，费用在300-800元之间。

总之，壁挂炉维修价格因故障类型和维修难度而异。建议业主定期进行清洗和保养，以减少维修费用和延长壁挂炉使用寿命。

求助洗煤厂成本核算，就是把各种费用分摊到产出库存商品的4个品种中的那个过程及方法。

首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租赁合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，同上。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。 （2）餐饮业会计分录： 1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业缴纳的税金为营业税,损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以收入*相应税率申报缴纳。

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成本核算资料是归纳有用的成本信息基础，而成本信息收集是企业财务管理的最基础的工作，也是财务预测、财务控制、财务分析的、业绩考核的基础。成本管理的好坏直接关系到企业的兴衰，降低成本，节约，是企业永远追求的主题。因此搞好成本核算是企业发展的软件，是会计工作者的主要职责，通过几年的成本核算工作结合我们公司生产组织和工艺流程的特点搞好成本核算应具备的几个环节和根据生产组织和生产流程的特点结合自己的工作经验总结出成本费用归集分配原则（六问）。 & z- |9 k/ Q/ C+ T1 z( t- |; A5 q: M

为了更进一步理解成本核算的过程首先介绍一下我们公司基本情况： 4 |# S4 u8 Y$ N5 C9 Q' ~# a+ {/ Y

我们公司是国有控股的有限公司，投资者资本性质繁多，既有国有的朝川矿的投资，个人资本的创投公司，又有民营的丰麟公司，还有外资的上海集泰公司。供应商和客户繁多，其中又有五家委托加工原料煤核算，又是是典型的坑口循环经济模式。由此给公司成本费用归集分配核算加大了难度。为了对相关利益群体做到客观公正，公允的核算和监督，及时地为管理层提供相关的成本信息。必须建立一套科学规范合理的成本核算模式。

) |8 C( f6 t$ }5 M# R　　该公司是洗煤——炼焦——化工——煤气发电于一体的循环经济，工艺流程复杂，主产品联产品繁多。具体流程如下：先有朝川矿一井原煤直接从井下通过皮带提升运输到洗煤厂，经过水洗，介质，浮选剂，磁矿粉一系列的洗煤工艺，生产出符合炼焦的精煤，又产出中煤，泥煤，矸石等联产品。同时煤泥又经过发电厂富余蒸汽干燥脱水，生产出符合质量要求外销煤泥。精煤一部分外销，一部分通过皮带运输到炼焦厂配煤场地，同委托加工的精煤和外购的精煤进行配煤炼焦。炼焦厂通过科学的配煤，生产出符合质量的一级焦或二级焦，同时产生联产品焦粒，焦沫，焦粉等产品。在加工过程中产生的荒煤气通过化工厂一系列的化工工艺进行冷却，冷凝生产出焦油，荒煤气同硫酸发生反应经过脱硫，生产出硫铵，脱硫的煤气同洗油发生接触，进行脱苯产生粗苯，经过脱硫脱苯的荒煤气，生产出净煤气，净煤气52%回炉加热炼焦。48%的净煤气，一部分煤气外销，一部分通过管道运输进行加压，过滤，通过燃气机发电，发电的过程产生蒸汽，供一井、二井及本公司用蒸汽。发的电供各厂及生活使用，多余电外销。由于是典型的循环经济，再加上工艺复杂，各部门相互提品及劳务。 3 P& {2 n. v5 z

成本核算的基础工作在： . M, q& z0 o) u( S. z& S

1. 划分好生产组织： 9 m- O% A- X3 Y5 }0 |/ C2 L

包括所生产过程的组织，生产过程的空间组织和生产过程的时间组织，空间组织包括洗煤厂、炼焦厂、化工厂，动力厂，生产过程、及其他管理部门。通过计算空间组织，按时间先后顺序布置好生产过程时间组织。科学的生产组织是正确归集费用和分配费用的依据。为费用归集分配费用做了空间的规定。

( C/ t# B) m! m0 F' a% L; @# M: O　　2.健全原始记录 1 K& X, X& D: j. n- M

原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：

f9 O. l) z$ Z: s: l' \　　（1）反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。

5 ^7 G7 t1 y+ `5 `( r　　（2）反映活劳动消耗的原始记录。

5 N8 n) O! k# j( S+ ^" {- M9 }　　（3）反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。

3 o# K1 S) q" Q0 c2 y- d( S　　（4）其他原始记录。

# y, G A0 a) U　　原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。 ' C6 C7 D$ x1 ]& V+ r: X

3.健全存货的计量、验收、领退和盘点制度； 0 H" Q3 y# M; f1 z9 S

为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。 . Y% G! C- o' G' f& J; E

4.实施有效的定额管理；

# u: a( ]8 W% V+ q& F1 J) ^　　定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本时，是根据期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。

$ I8 S" e! f; F　　5.建立适合企业内部的结算价格；

, N. Z2 h* g. U) V　　在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。

1 c: [. \9 x1 x: ? S1 t6 z　　制定结算价格的主要依据有：

# b( f5 R+ k+ S- t' h! Y　　（1）内部转移的材料物资等，应以当时的市场价格作为内部结算价格； 0 B; u2 J! Y- G, k D, W/ {

（2）材料物资、劳务等也可以以市场价格为基础，双方协商定价，作为内部的结算价格；

4 I I5 w% V$ D2 Y　　（3）企业生产的零部件、半成品等在内部转移时，可以用标准成本或成本作为内部结算价格； 0 X+ F, e# X+ g9 _* N# Y

（4）在原有成本的基础上，加上合理的利润（即一定利润率计算）作为内部的价格。 t4 A8 n# b7 i% c2 X' n

除上述计价方法外，企业也可以根据生产特点和管理要求以及结算上具体情况来确定其合理的结算价格进行结算。本公司炼焦厂用的精煤按成本价格来核算，各部门用电按市场价核算，月末计算出发电厂的成本差异，再把电厂成本差异分配给其他用电部门。

+ Q' K0 q+ Q! N$ b. ]　　6.颁布科学、完善的规章制度。

4 H2 [1 Z+ o/ Q0 X* w. N* D! m　　规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。 ! s8 f* P2 m3 \9 R( E. M

企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发领用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其他各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。

F$ [3 d' H( f# N/ g) F) f. N" U　　7.建立健全科学的内部控制制度。 & i3 _/ _) F9 |4 v: b

加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会注意市场经济秩序和社会公众的利益，根据国家有关法律，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》于2009年7月1日起在上市公司范围内实行。作为企业的成本核算自始自终贯穿企业控制的全过程，建立健全企业内控制度是确保会计成本信息的可靠性，真实性的基础环节。

' X2 Z4 E( {7 g+ Z8 b! e+ K' `　　8.建立必要的会计科目，成本信息的输出主要是从成本核算所需要的会计科目为基础的，因此，建立一套科学完善的会计科目是成本核算的必要基础。特别是一些关键科目的设置尤为重要，即要符合业务特点，又要结合现代化信息的需要。比如，洗煤厂的精煤，直接销售，哪么解就要把它作为库存商品核算，如果作为炼焦产品，就要把它只作为自制半成品核算，还有化工厂生产的净煤气，直接销售，作为完工产品核算，一部分作为煤气发电又要把它作为发电厂的直接材料来核算，这样处理即要符合工艺哦流程，又要符合会计电算化报表取数问题。我们公司关键点科目设置如下： . n( v, N/ S9 ?% r! |

（1）通过设立库存商品——自制半成品-精煤，解决了炼焦厂和洗煤厂相互提品的问题，解决了报表取数问题。 * `6 u4 n& |' ], }& b0 W1 _ h

（2）通过设立库存商品——自制半成品-荒煤气，解决了炼焦厂同化工厂相互提品的问题，解决报表取数问题。 # |# x- Y! a3 U! I! @

（3）通过设立库存商品——自制半成品-净煤气，解决了炼焦厂、化工厂、动力厂相互提品的问题，解决报表取数。

( ?) ?3 ~8 B- x3 B/ U　　（4）通过设立库存商品——自制半成品-蒸汽，解决了动力厂向外单位和公司其他单位相互提品的问题，解决报表取数。 8 I/ s& t% e) g

（5）通过利用产品成本差异科目解决了自用电和自发电及外购电及外供电的关系和有关电的分配问题，解决了报表取数。

, |8 M& ]6 r5 `2 r. c　　9.建立适合管理需要的会计会计 内部表表。通过业务特点和生产工艺流程及公司管理需，结合用友公司NC 财务软件（会计电算化），建立一套适合内部管理需要的管理会计内部报表。如下：

0 U5 L. w6 v% k& y8 \! d/ x　　（1）洗煤成本计算表；（2）炼焦成本计算表；（3）化工成本计算表；（4）动力厂成本表；（5）制造费用分配表；（6）销售成本结转和入洗原煤和入炉精煤计算表；（7）期间费用明细表；（8）产品生产成本指标表和有关各产品成本指标统计分析图；（9）产品销售指标表和有关各产品销售指标统计分析图；（10）财务评价内容和指标体系；（11）杜邦分析指标体系；（12）主营业务分析表；（13）固定资产统计分析；（14）利用因素法分析成本费用构成及变化情况。

' V/ w) a1 [/ F% n3 g2 X) ]　　成本核算的捷径：

6 W. D/ E7 h' u9 ?$ h　　根据生产组织和生产流程的特点结合自己的工作经验总结出成本费用归集分配原则——什么原因由什么人在什么时间什么地点如何发生的什么费用（六问）。从一定程度上，对客观的、正确的、全面的、及时的、连续的、综合的、系统的、最终科学的核算监督会计对象起着巨大促进和推动作用。在实际工作当中，产品的生产过程也是费用的发生过程，而费用的发生一定是某一生产过程某一空间和某一时间发生的费用，什么原因致使费用的发生，费用的执行者是谁，用什么方法，发生的什么费用。通过问这些为什么可以判断费用发生的真实性，可靠性，及时性，正确地归集到什么科目。六问是会计工作者实际业务中实际工作中的具体工作方法。也是正确及时归集分配核算成本的捷径。总之：

2 y# h y% K. C; P9 o' q　　（1） 费用——什么原因发生；

' h# ~1 E7 p( M: k4 Q) I　　（2） 费用——什么人执行；

: ^* U& y, X8 l% G2 |4 C2 U　　（3） 费用——什么地方发生； " |5 G! ~+ L" D: Y( J( U) K

（4） 费用——什么时间发生； - w1 ?; Q8 \6 @4 S

（5） 费用——什么费用；

3 w d/ M0 X, ]　　（6） 费用——如何发生的费用；

; ^# `6 a- y/ M% a, x8 |' g, h　　只要建立好科学的成本核算基础和建立好完善的内控制度及掌握好六问成本归集原则一定会成为一名成本核算工作者。

如何轻松阅读财务报表

说实话，这表格不好做。

那个图是合并了三行然后做的，不合并也行，拉大点就好。

设置单元格格式，水平对其-靠左对其，垂直对其-两端对齐。最重要的是用alt+enter键在单元格内强制换行。然后在用空格调整一下。再用画图工具花三条线。

如果需要我可以给你做一个。

餐饮类报表如何做 餐饮报表怎么做

轻松读懂财务报表

一、资产负债表

1.1资产负债表（企业运营的根本）：

负债和股东权益显示的是公司是如何筹集资金的；

资产所显示的是公司将这些资金投资于何处。

1.2资产负债表中所有资产均是按照历史成本计量，因此有价证券以及股权投资的涨跌均需要考虑当前的价值；必须关注应收账款、应收票据以及存货转化为现金的能力；固定资产可理解为企业未来需要摊提的费用。

1.3区分企业的三类资产：

（1）具有实际账面价值的资产：现金、存款、有价证券等现金等价物；

（2）账面价值不确定的资产：应收账款、应收票据、存货等可能变为不良债券或不良库存；

（3）需要分期摊提的资产：固定资产和递延资产等（土地资产除外）。

1.4公司的负债分类看待：

所有的借贷：应付账款、应付票据、欠款、公司债务等

应计负债与利润递延：预备金和预收收益两种，预备金是公司为了应对将来可能出现的损失所预留的应对资金（呆账、退休准备、裁员准备金等）；预收收益（预收地租、奖金准备等）已经收取对方费用但是并未提供相应服务，这部分收益必须递延至服务到位时才被认定。缺少这些对公司将来运营产生不良影响。

二、损益表

2.1总收入是损益表基础，营业毛利润是获利之根本；

营业净利润是营业毛利润扣除销售成本和管理费用后的部分，反映公司主营业务赚取的利润总额，可以作为同行业企业比较的标准。（也是公司最有可能做账以虚高利润的部分）

2.2经常利益=营业净利润加上或减去营业外损益，如股票投资收入、利息收入或支出等等。是预测下期业绩的重要指标。

2.3税前利润与税后净利润：税前纯益是制作财务报表时突然发生的收益或损失如会计制度变更等，对公司盈利只是暂时性影响。

税前纯益=经常利润+非常收益（或-非常损失）

三、现金流量表

3.1现金流量表展示了现金在期初和期末金额出现差异的原因。

3.2现金流包括：营业现金流、投资现金流、融资现金流

3.3营业现金流：是企业从主营业务中赚取的现金数量。通常营业现金流随着企业营业利润增加而增长。

3.4投资现金流：体现公司为了未来发展，将现金投资于何处。企业为日后发展进行投资，通常投资于设备（自我投资）以及并购（投资于其他公司）等，留意投资方向，通常为负数。

3.5融资现金流：企业借贷多少资金、以及偿还多少资金。借入资金增加融资现金流量，偿还债务则现金流出。

3.6根据现金流量动向评价企业的成长性：任何企业只要推动投资方案，营业额与获利就能在某种程度上得到增长。因此单凭账面获利信息不足以判断企业的真是成长性。

关键是主要投资现金流的来源。理想状态是投资现金流在营业现金流的收益范围之内，如果无法满足那么企业必须通过融资以满足投资所需现金。

企业利用营业现金流量维持主业增长，支付现金流量，是一种最好状态，同时股东能得到比较好的红利收入。但是如果企业靠融资现金流供给投资现金流量，那么获利的现金必须偿还给银行或新股东，股东获得相应红利会受到一定影响。

四、三大财务报表之间的关系

4.1三大财务报表会计联系（转化为会计术语）：

商业用语

资产负债表

损益表

现金流量表

借方

贷方

筹借资金

列出现金与存款

负债或股东权益增加

融资现金流量做正向调整

以资金形式进行投资

现金减少；流动资产或固定资产增加

投资现金流量做负向调整

用高于进货价格的价格赊账售出

应收账款增加

营业收入增加

营业现金流做负向调整

为售出产品或服务提前提列相对的成本

流动资产或固定资产减少了一部分，需要折旧与摊提与该笔营业额对应部分资产转化为费用

产生营业成本、销售费用以及一般管理费用

营业现金流做正向调整

提高利润

资产净额增加的金额与营业利润相同（资本增加获利部分）

总营业收入减去营业成本与销售管理费用（营业净利润）

以现金回收的应收账款

应收账款减少，现金与存款增加

营业现金流做正向调整

返还借款或支付股票红利

负债或股东权益减少

融资现金流做负向调整

4.2会计利益与现金利益的区别：会计利益以权责发生基础制来计量，是未来利益的概略值。

基于权责发生基础制，企业本期支付的费用未必会全部列入本期的支出中，而本期已经收取的资金也可能不会全部认列为收入（如预收客户订金，但尚未为其提供服务，则不能认列为本期收入）。

4.3利用权责基础制制造获利最基本方法是：在会计准则允许范围内，最大限度提前计算收入，并尽量延迟计算支付费用的时间。提前认列收入是企业在向“未来”借钱“获利”可称之为“预借获利”。如此下去企业终有一天必须对外公布大幅度向下修正财务或者更换会计准则等等。

4.4营业收入正常的企业通常具备的两个特征（如果缺少这样两个特征盈利值得怀疑）：

（1）不仅账面获利有所增长，现金亦会随之增加；

（2）资产运用更具效率性。

4.5通过权责发生额验证获利本质：对比损益表与现金流量表

通常营业收入与现金额度存在一定关系，因此可以比较现金利益与会计利益之间的差异。会计利益与现金利益之间的差额称为权责发生额。权责发生额越高表明企业利润性质越有问题。

权责发生额=会计利益（税后纯益+非常损失-非常利益）-现金利益（营业现金流）

权责发生额过高则表示企业在账面上计入了过多尚未转化为现金的获利（如已计入收入但并未收到现金）。由于这些获利将来能否转化为现金存在不确定性，因此需要特别注意。如果营业收入未发生太大变化，但获利有所增加，营业现金流量却在减少；或者获利额度呈现持续增长状态，而营业现金流量却停滞不前，需要对企业获利特别关注。

4.6根据资产收益率判断企业获利的本质：对比损益表与资产负债表

通常公司盈利增长越快，成长性越高，其资产利用效率也越高。因此可以通 过公司利用资产的效率检验获利本质。

资产收益率=税前存益/总资产，如果资产收益率持续下降需多加关注；

资产收益率下降的三种表现：

（1）税前纯益未变，资产总额持续增加；

（2）资产总额未变，税前纯益在减少；

（3）资产总额增加，税前纯益减少。

通常情况下，资产收益率介于3%-15%（我国的具体情况如何？），如果略有变化则无需在意。

4.7总结：在探究获利本质时，首先将损益表与现金流量表进行比较，核查现金流入与流出是否具有特别含义（检验权责发生额）；然后将损益表与资产负债表比较，查看资产收益率是否递减（ROE）。

五、辨别虚増获利

5.1会计操作虚增利润的三种基本类型（有上至下，越来越难）：

（1）借助损益表虚增获利；

（2）利用资产负债表虚增获利；

（3）通过合并报表虚增获利。

5.2利用损益表虚增获利：会计操作基本技巧

最大限度提前认列获利：设法增加本期营业额（熟悉客户购买产品但是并未点检、或者给予折扣等；将尚未提供服务的既得款项拉入本期营业额；关系密切的伙伴彼此进行互助交易，“购买对方产品”以虚增营业额。）

如果提前认列收益，损益表中的税前纯益会等量增加，而资产负债表中的应收账款会等额增加，于是现金流量表中的现金流量会减少。（疑问：提前认列的收益增加了应收账款，将对负债栏各项有何影响？）

最大限度延迟认列支出费用：递延认列当前费用或者递延本应认列的费用（人工费用等资产化；资产摊提或折旧时间拉长；资产减损不计提；不认列足额准备金如呆坏账准备金、维修准备金不计提）。延迟认列费用不会引起现金流量的变化，因此通常会增加权责发生额。

5.3利用资产负债表虚增获利：

设法使资产增加：资产膨胀法（或者资产重估）制造获利，通过资产膨胀法增加的利益并不能增加营业现金流量，只会引起权责发生额增加。

资产膨胀方式：

（1）售出账外利益范畴的股票、土地，从而制造获利；

（2）售出账外利益范畴的土地、建筑物，再进行回租；

（3）利用并购、重组等重新评估固定资产，使认列收益或费用有利于自身。

设法避免认列负债：对现金流量表不会产生影响。

（1）不认列准备金；如企业对外有债务担保，公司为连带债务计提准备金。

（2）将以往计提准备金挪作他用。对营业额增长而准备金却在减少的企业要特别注意。

5.4利用合并报表增加利润：

两家公司报表合并之后，营业收入和营业利润会自然呈现大幅增长。

通过合并财务报表增加获利方法多样，常见的三种：

（1）收购市值低于自家公司的企业，然后最大限度延长商誉摊提期限；

在分析公司时，一定要分情况研究并购：如果因企业发展需要，并购以扩充自身的设施，增强实力，值得赞同；如果为了拉升营业额和获利，这样的并购值得怀疑，意义不大。

并购获得的收益与企业自然成长获得收益要区别对待。

如果是高价并购，高出部分将以商誉方式认列在无形资产项目，成为未来需要摊提的费用。

如果企业推行并购案，需重点关注营业现金流量和投资现金流量。

（2）将子公司部分股票高价售出给第三方，借助股权变动损益虚增获利（股权公允价值变动收益）；

（3）操纵不属合并报表范畴的投资事业单位，并将部分资产转嫁给投资事业单位，然后重新进行资产评估（达到转移不良资产的目的，通常表现为虚交易）。

六、分析企业的四大步骤

6.1准备一份财务报表

本期与前期的财务报表一份；同领域其他两家企业财务报表。制作损益对照表，并列出行业平均值。将目标企业与行业平均值作对比。

6.2建立对业界和企业的初步印象

企业发展前景，是否属于特许行业；是否具有规模效益。

6.3解读财务报表

营业收入、营业净利润、税前纯益的成长状态；资产收益率；商誉；

营业净利润、营业现金流、投资现金流是否平衡；

非常收益与非常损失（项目与金额数量）；公司有效税率。

6.4判断是否具有投资价值

市场评价与自身评价，给出投资判断矩阵。

七、以证券分析师视角分析财报

7.1通过财务数据间的比例分析数据

证券分析师的任务：分析公司的经营环境、成长状况以及潜在风险等因素。

通常，企业运营成熟后各项财务指标之间存在一种特定比例关系。

（1）运营资金：不同产业，营运资金不同。

运营资金=库存+应收账款+应收票据-应付账款-应付票据

运营资金与营业现金流变化息息相关。产业性质不同对营运资金的需求大不相同。通常，营业额保持持续增长状态的企业，其营业现金流若呈现负数，则会一直处于负数状态；同理，如果营业现金流量呈正数，则会一直为正数状态。

（2）成长型企业营业现金流量特点：

营业现金流量：随营运资金数额发生变化，呈现正数或负数状态；

投资现金流量：用于投资设备，现金流呈负数状态；

融资现金流量：前景好，通常呈正数状态。

通常，运营资金上涨会拉动资产增长，特别是流动资产不断上升的企业，营业现金流量将呈负数增长状态。

7.2营业利润率与边际营业利润

通过营业利润判断企业所处处行业的周期性状况。当企业处于规模利益时，营业净利润增长幅度高于营业收入。

边际利润增长幅度大于营业成本增长幅度，营业边际利润等于营业收入增加部分减去费用增加部分。

7.3营业现金流量与税前利润之间的合理比例

营业现金流量=税前利润+（非常利润-非常损失）+折旧费用+（-存货增加-应收账款及应收票据增加金额+应付账款及应付票据增加金额）+公司所得税

通常，如果折旧费用较低，营业现金流量为营业净利润60%左右；如果折旧费用较高，营业现金流量则达到净利润的120%左右。（需要同步更新）所以通过对比营业现金流量与净利润对比企业盈利的质量。

7.4分析财务报表常用的7项指标：

资产总额、营业收入、营业净利润、税前纯益、营业现金流量、投资现金流量、融资现金流量。通过对指标间的比例进行分析，对公司有一个初步印象。

7.5财务报表首页查阅重点：

（1）会计处理方式是否改变（比较不同时期收益的基础）；

（2）营业现金流量是否持续增长；

（3）营业现金流量与投资现金流量对比（投资是否在能力范围之内）；

（4）营业现金流量占营业净利润比例是否在某个范围（60%-120%）之间；

（5）资产收益率是否持续增长（寻找资产收益率下降的原因）；

（6）营业收入、营业净利润、税前纯益增长比例是否一致（通常利润增长率高于收入增长率，企业一般存在规模效应）；

（7）营业现金流量与营业净利润成长比率是否合理（注意应收票据、应收账款与存货变化）；

（8）企业预估下期业绩是否合理（将企业利润率与行业利润率相比较）？

7.6不同企业盈利预测方式不同

处于特许行业的公司如燃气、电力、通信等在预测盈利时通常趋于保守，有可能压低盈利预测；而需要募集资金的企业通常高估下期业绩。

对于有详细的数据和分析、不避谈公司面临风险以及公司将取什么样的措施的企业给与重点关注，给予公司一定的可信度。

八、以会计师视角分析财务报表

8.1检验资产负债表：

（1）应收账款与应收票据的额度变化；

（2）库存资产变化；

（3）递延所得税资产额度的大小；

（4）有形资产额度，以及计提方式；

（5）商誉额度大小及计提方式；

（6）是否有递延资产项目，以及规模大小。

如果资产大幅增加源于应收账款、应收票据及存货等流动资产，或者递延的有形资产与无形资产时，就必须对企业获利的本质进行检验。

8.2应收账款与应收票据

一个营业收入自然增长企业，其应收账款与应收票据额度通常会有所增长。如果企业盈利在现金流量上没有体现，那么应收票据和应收账款通常会大幅增加。应收票据与应收账款规模增加的检验方式：

（应收账款+应收票据）/（营业收入）*报告期月跨度

用来检验营业额中多出了几个月的应收票据和应收账款。再与往期以及其他企业作对比。

8.3企业存货变化状况

（1）为避免缺货而进行的库存；

（2）为压低营业成本而增加库存资产；企业进货越大通常进货价格越低，可以压缩本期营业成本。但是容易造成不良库存的增加，库存资产存在减值风险。

8.4递延所得税资产

递延所得税资产指已近以税金名义进行认列，但是并未费用化的资金。

递延所得税负责指虽然以税金名义进行了费用认列，但是尚未支付的资金。

企业递延所得税资产或负责较多原因通常是避税需要。

8.5有形资产与无形资产

主要注意计提方式及计提方式的变化，对不同行业以及不同性质的固定资产计提方式有所了解。资产是将来必须费用化的，因此计提方式对利润的有较大影响。折旧方式多样以及主观性较强，商誉等因素计提又较为复杂，需要进一步深入研究。

8.6递延资产

递延资产是当期不能全部计提的损益，应在日后定期计提，主要包括设备租赁费、固定资产改良费、固定资产维修费、职工培训费、样品费用等等。

递延资产额度越大意味着延迟计提的费用将越多。费用资产化的一种方式。

8.7检验资产负债表中的负债项目

重点关注以下两点：

（1） 准备金和预收收益额度及变化；

（2） 企业是否发行了公司债券，特别是可转换的公司债券。

8.8准备金和预收收益

准备金与预收收益虽然均为负债，但是并非公司金钱债务。准本金是公司为了预防将来极可能发生的损失而事先储备的费用，预收收益是企业暂存的未来营业额。

通常，准备金与预收收益会随着企业营业额增加而增加。对准备金减少的企业多加注意，企业有可能通过挪用准本金降低费用，虚增获利，也可能利用这两项储存获利。

如果企业准本金大幅度减少，那么企业将来将面临较大的风险。

如果企业的业务以长期契约为主如软件开发、维护业等，企业的预收收益通常比较大，对此类企业预收收益变化多加注意。企业有可能通过提前认列预收收益将其作为本期营业额以增加获利。

8.9公司发行债券或者可转换债券情况

公司债是企业必须承担的义务，但是却不用担保，为了顺利发行债券，企业有可能虚增获利。企业发行可转换债券后，转换成普通股时，转换价易受企业左右，为促使投资者将债券转换为普通股，企业有拉升股价的激励。

8.10股东权益检验重点

（1）企业留存的盈余、资本与资本公积金比例；

资本额（股本）与资本公积金均是企业从股东处筹集的资金（与公司筹借资金有关），而保留盈余则是储存以往的利润。通常，企业主营业务增长，保留盈余所占比例会逐渐增加。

（2）尚未实现的重估增值在股东权益中所占比例（土地、有价证券等帐外资产重估对公司利润贡献，规模过大需要警惕）；

（3）优先认股权计提规模（规模过大需注意道德风险）；

（4）少数股权所占比例大小。

公司并购其他企业将其作为子公司，子公司不属于母公司的那一部分股权便是少数股权。不断推行并购的企业，少数股权通常会越积越多。

8.11检验损益表重点栏目：

（1）将目标企业营业净利润与同行业企业相比（成熟行业利润率通常比较稳定，同时关注费用的变化）；

（2）非常利益与非常损失计提项目数量（通常3左右）、金额规模；

（3）企业所得税率（企业虚报获利越多，损益表上呈现的所得税税率越低）。

8.12现金流量表检验重点：

（1）与营业收入和营业净利润相比，营业现金流量比例合理性；

（2）投资现金流量用途；

（3）融资现金流量呈正数状态还是负数状态。

8.13其他

（1）会计期内是否出现变更项目，如变更固定资产计提年限等；

（2）折旧与存货的评估标准（通过变更折旧年限调节利润等）；

（3）企业担保、诉讼、或有负债等等问题；

九、总结

在进行投资之前，首先要判断的是企业盈利的真实性以及利润质量，然后对比市场对目标企业的评价。

如果企业利润货真价实，市场评价（市盈率）也较高，股价相对较高，此类公司股价上升空间比较有限，如果受到一时负面消息刺激（对公司的经营不会产生较大影响），那么买入可以获得一定的额外收益。此类公司股价升值空间小，容易受到行业竞争结构变化影响（股价下行风险很大）。所以要分析公司所处的经营环境和行业结构，更多的是关注公司以外的变化对公司造成的影响。

企业盈利真实，市场评价较低，此类公司股价比较低，一旦有利好刺激，股价将大幅上升，适合长线投资。

如果企业财务上存在诸多疑点，虚增利润，那么这样的企业内部管理通常也不会完善，企业内部可能隐藏着其他重大风险。如果市场评价较高，那么只可做短差，中线持有也会存在很大风险。如果市场评价低，那更不该买入此类企业股票。

企业利润造价目的很可能是内部管理问题严重，或者是外部经营形势严峻。通过虚增获利来获得更多的融资机会。

企业提供的信息不可全信，通常，对于企业有利的信息会被放大，而不利信息缄口不提或轻描淡写。

收费员岗位职责

1、首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。

2、一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

3、如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

4、购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

5、厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。一般情况，工资要先计提。

6、装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

7、窗帘、地毯，处理方法。

8、入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

收费员岗位职责15篇

　在不断进步的时代，人们运用到岗位职责的场合不断增多，制定岗位职责可以减少违章行为和违章事故的发生。相信很多朋友都对制定岗位职责感到非常苦恼吧，以下是我精心整理的收费员岗位职责，希望能够帮助到大家。

收费员岗位职责1

　 岗位职责

　一、负责天然气初装、改装及热水器、壁挂炉、报警器等燃气用具销售业务的接待、受理工作。

　二、办理天然气初装、维修、拆迁改造及产品销售业务的收费工作，严格执行公司的收费标准和财务制度，严格履行各项审批制度，所收款项要日结日清，及时上缴财务。

　三、负责与用户签订天然气安装合同，合同主要条款要按标准认真填写，并及时通知有关部门安排施工。

　四、负责所辖业务的年、季、月度报表编制，并确保报表的及时、准确。

　五、严格遵守公司营业厅相关服务规范和现时办结制度，提高工作效率和服务标准，维护公司良好的社会形象。

　六、做好上级交办的其它工作任务。

　 岗位职责

　一、为新用户办理微机建档手续，用户信息的录入要准确无误，便于统计查询。

　二、熟练掌握收费系统软件的各项功能，严格按照系统操作流程和业务权限、审批程序等进行收费、补卡、补气、统计、汇总等业务操作。

　三、严格执行公司的财务制度，正确填写、使用票据，严禁随意作废票据，严禁在票据上弄虚作、谋取私利，做到系统数据、票据、款项三相符，日结日清，款项及时上缴财务。

　四、严格遵守公司营业厅相关服务规范和现时办结制度，提高工作效率和服务标准，耐心解释用户各种疑问，维护公司良好的社会形象。

　五、按规定做好收费报表及使用明细表。

　六、做好公司安排的其它工作任务。

收费员岗位职责2

　1.负责各项相关费用的收取。

　2.负责收费台账、报表的的制作，按公司规定上报。

　3.根据每日实际情况将当日收费资金存入银行统一账户。

　4.协助会计做好各项费用的收取、统计、核算工作。

　5.严格执行公司收费管理制度，完成领导交办的其他任务。

收费员岗位职责3

　一、遵守国家法律规定和公司的各项规章制度，做到上下班不迟到不早退，有事提前请。

　二、收费时务必佩带胸卡，对待用户要热情耐心，用礼貌礼貌用语，做到礼貌收费。

　三、按公司制定的收费考核指标完成任务，时光与公司下发的《收费员奖惩办法》一致，如到期没能完成任务者待岗。

　四、收费员所开票据务必上下联一致，票据上所列各项要如实填写，字迹工整，发现漏写一项罚款50元，票据不得串张使用，如有发现按截留公款处理。

　五、交款时，务必有本组收费员两人共同于当日将所收热费交到财务，逾期不交者按截留公款处理。

　六、在本票据还剩五张时能够领取下本票据，用完的票据存根要及时回到财务，取送票据时务必有本组收费员共同取送并登记签字，财务要对收回的存根认真核查，发现问题及时上报。

　七、收费员的热费提成工资务必有本组收费员共同领取，不得一人或由他人代领，否则财务有权拒付。

　八、收费过程中如发现面积不符、变更使用用途、私接热网、使用水箱水嘴等现象要及时上报公司。

　九、持续收费办公环境卫生，大厅值班的收费员按后勤作息时光到岗。

　十、收费员有下列行为之一者，按待岗处理：

　1、收费不给用户票据，打白条;开大头小尾;不及时交款;票据丢失;截留公款(情节严重者移交司法机关处理)。

　2、给用户空白票据;有意上下联不一致串二联者。3、在工作中给公司造成损失或影响公司形象者。4、同组有舞弊行为，而另一人不予阻止，不上报公司，视为共同舞弊。

收费员岗位职责4

　1、收费员工作必须细心负责，态度热忱和荡，手工收费时字迹清楚，收据存根必须有收费员的姓名；电脑收费时，必须按操作规程挂号、收费。

　2.正确掌握收费标准，熟悉业务，减少差错，有错必纠。

　3.收付现金必须唱收、唱付，当面点清，开具收据，留有存根复核备査。

　4.收费员要建立交接班制度，交班时现金必须按规定收存好，及时交清收入和现金。

　5.负责电脑及打印机的维护。

某某医院

XXX

收费员岗位职责5

　1.在财务科长领导下，应用微机做好出人院病人费用登记、结算及报表工作。要熟悉微机性能，爱护微机，严格按操作规程操作，及时处理工作中的小问题，做到专机专用，不得作其他之用。

　2.对住院病人要先收预交押金或记账信件，并根据病情妥善安排。

　3.凡病区、科室送来的收费通知单，须及时输入微机记账，不得错分或丢失。

　4.实行住院病人费用通知单制度。住院病人其住院费用每天结算并向病人公布，及时打印催款通知单，通知病区负责人及病人家属交款。

　5.对住院病人费用要严格按收费标准结算，不得随意提高收费标准。严禁多收、少收或漏收。

　6.对出院病人费用的结算，时间要抓紧，费用要算准，在结清费用后方可出具出院证明。

　7.保护资金安全，每日要在规定时间将所收的支票现金一并送交银行。

　8.负责通知死亡病人家属及时结算住院

　9.按时做出日报、旬报、月报表，并分别经制表人、复核人、负责人签章后报送财务科。

　10.及时记好各种账簿，每月与财务科核对发生额、余额，做到账账相符。

　11.完成领导临时交办的各项任务。

收费员岗位职责6

1.门诊收费员在医院财务科领导下，做好收费和门诊结算工作。收费人员要严格遵守国家的法律法规和医院的规章制度，认真履行岗位职责，熟练掌握本单位电脑收费系统操作及本单位执行的医疗服务收费标准，务必做到快而准，减少病人的排队交费时间，门诊收费员能准确按处方项目收费。

　2.门诊收费员负责处理门诊病人各类款项的收取、核算、结算等。做到科目准确，数字清楚，字迹清晰，收费凭证完整，装订整齐，收费员当天收到的现金收入当日存入医院在银行开设的账户，做到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。当日现金不得留存在单位收费室，若因此造成的损失，由本人负责；不得挪用公款，不得弄虚作，不得借款给任何人。

　3.收费员要对自己使用的印章、医疗收费收据、帐单以及现金负责，必须妥善保管，严加防范，防止失窃。

　4.收费员必须要以优质的服务态度待人，不与交费人争吵，对交费人的询问要耐心解答，工作认真负责，保持科室安静，禁止喧哗说笑，收费中要思想集中、坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。

　5.每日终了，门诊收费员将当日收费金额进行汇总，正确地编制门诊结算报表并及时上报财务科，一式二联，连同现金或银行解款

　单交财会部门出纳员，日报表由财务科相关人员核对认可并签字后，一联留门诊收费处作为交款收据，一联留存会计记帐。

　6.收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人

　的责任。

　7.收费票据要按规定顺序使用，上下联内容金额必须相符相等，如

　发现在收据上弄虚作要严厉处罚，作废的单据要在废票上注明“作废”字样，不得随意撕毁。

XXX

收费员岗位职责7

　一。按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二。严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款务必全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三。每一天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四。按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五。熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六。及时带给业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七。负责管理处仓库月末盘点。

　八。负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如:装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九。负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十。与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一。根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二。向公司财务部传递管理处日常各种贴合手续的报销单据。

收费员岗位职责8

　一、按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二、严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款必须全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三、每天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四、按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五、熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六、及时提供业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七、负责管理处仓库月末盘点。

　八、负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如：装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九、负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十、与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一、根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二、向公司财务部传递管理处日常各种符合手续的报销单据。

收费员岗位职责9

　一、自觉遵守党和国家法律及各项方针、政策，遵守本站制定的各项规章制度。

　二、热爱本职工作，努力学习业务、文化知识、时事政治，不断提高业务水平和思想素质，努力完成本职工作。

　三、认真执行通行费征收标准，坚持原则，秉公执法，忠于职守，不谋私利，自觉理解客户和群众的监督。

　四、工作期间务必做到业务熟练，裁票、收款及时。讲礼貌、讲礼貌、讲道德、讲仪容，热情服务、主动协调，展示收费人员良好工作形象。

　五、团结协作、开动脑筋、用心探索、及时总结收费工作的'特点和规律，防止票证的漏收、多收或少收现象发生，不断提高服务质量。

　六、做好当天票证登记工作，帐表相符，发现问题及时报告。

收费员岗位职责10

　岗位职责：

　1、停车场秩序的维护和安全管理;

　2、停车场车辆的引导;

　3、发生交通事故及其他特殊，控制好现场及时上报;

　4、完成领导交办的其他工作。

　任职资格：

　1、性别不限，18岁至45岁，初中及以上学历;

　2、有责任心，爱岗敬业，有良好的应变能力和沟通能力;

　3、有停车场管理员相关工作经验者优先考虑。

　工作时间：

　一天八小时，管三餐，管住宿，每周休息一天。

收费员岗位职责11

　 财务收费员岗位职责

　1.负责各项相关费用的收取。

　2.负责收费台账、报表的的制作，按公司规定上报。

　3.依照每日实际情况将当日收费资金存入银行统一账户。

　4.协助会计做好各项费用的收取、统计、核算工作。

　5.严格执行公司收费治理制度，完成领导交办的其他任务。

　 车库收费员岗位职责

　1.负责将本班收取的停车费用在下班时必须认真交至接班收费员，应现金、票据相符，双方签字确认，签字后发生短款、钞行为自行负责并赔偿，交班必须做到三清、三明，双方交接清楚后下班人员才能离岗；

　2.负责对临时停放的车辆在其出场时按规定收取停车费用，并收回临时停车卡，必须确认进、出场对应的是否车辆相符，操作员收费系统点击确认放行；

　3.负责对进、出口收费系统故障的统计，并详细登记上报；

　4.对进入车库的车辆紧密监控，是否按要求和进场规范驶入车库，出现异常情况应立即上报。

　 医院收费员岗位职责

　1、遵守财经纪侓，熟悉并执行医院各项财务治理制度；

　2、负责门急诊挂号、收费工作，准确掌握各类医保政策，严格执行各项收费标准；

　3、准时到岗，按时交接班，落实首接负责制，不推诿病人，做好窗口服务工作；

　4、备足零钞票，收付现金时唱收唱付，与病人当面点清，开具财政部门监制的票据，票据打印清晰；

　5、严格执行医药费用核对制度，凭处方和各种治疗单核对电脑收费记录，并加盖收费公章，做到不错收、非常多收、不漏收。"

　 物业收费员岗位职责

　1.熟悉本项目的单元户数和面积、治理费、水电费、暖费及特约服务费等各项费用的收费标准和计算方法，并按打算及时收缴各种费用；

　2.熟悉各类代收费项目的收费标准和政策规定；

　3.全面了解维修、安全、保洁各工种的工作标准及考核标准；

　4.协助有关人员做好来访接待、业主投诉的记录和解释工作，紧密与业主的友好联系,发觉潜在客户；

　5.好项目业主的回访工作。坚持每季度对项目内所有业主走访一遍，了解业主需求，及时反馈给经理助理，保证业主反映的咨询题100%得到落实解决；

　5.协助服务中心其他岗位的工作；

　6.具有强烈的责任心，主动服务意识及上进心；

　7.严格按照财务制度及公司财务部要求，进行各项工作；

　8.对本项目办公费等各项支出进行有效操纵；

　9.依照财务情况，为项目经理决策提供有力的财务依据；

　10.完成经理助理交办的其他任务。

　 停车场收费员岗位职责

　1、当班期间保持良好的岗位形象和注意自身的言行举止及仪容仪表，文明执勤，礼貌待人，按公司规章制定严格落实每天的工作任务。

　2、严格按照公司规定的收费标准，收取用户的停车费，熟悉收费系统各种操作程序，快捷、准确无误地做好收费工作。

　3、当有车主对所缴费用产生异议时，向车主耐心解释，文明热情的服务。

　4、在停车场道闸系统出现故障时，对缴费客人要礼貌解释，及时通知班长并报告治理处安排维护人员立即处理，并做好相关记录。

　5、遇有要求免费的车辆时，需通过治理处同意，免费处理车辆要做好工作记录，供治理处、财务部门查帐核对。

　6、负责做好各种特票（优惠劵、免费劵）收缴、登记工作。

　7、负责按规定做好收费的交接工作。接班人接班时，应当面点清IC卡、金额及票据，认真辨不钞票真伪，接班后发觉有异，由接班人负责。

　8、严禁在车场电脑中更改数据资料、玩游戏，严禁挪用、贪污车场公款，违反者予以辞退，情节严峻者送公安机关处理。

　9、如有车主遗失停车卡，要认真检查电脑记录，并立即报告财务部，确认取卡时的车辆于遗失停车卡的车型、车号及颜色是否一致，详细填写《停车卡遗失登记表》，收取停车费。同时收取制卡工本费50元，给予和收款收据，经车主确认和财务认可后方可放行。

　10、做好交接班记录，做好现金与的移交和接收工作。

　11、完成领导交办的其他工作。

　 药房人员工作职责

　一、认真执行各项规章制度，调配药品坚持“四查十对”制度

　二、按月对药品盘存，盘存由药房人员和中心领导一并完成，每发现帐、物不符的由药房人员承担。

　三、保持药房清洁卫生，排放整齐，空气流通。

　四、各类报表要提高质量，要做到项目填全，确保准确、及时。

　五、发现法定传染病或疑似患者，立即按规定程序报告，不迟报，不漏报，不错报，做到早发现、早报告、早隔离、早治疗。

　六、各种活动、健教、义诊资料及时整理，保质保量完成任务。

　七、按时、按质的完成主任交给的工作任务。

收费员岗位职责12

　1.熟悉本项目的单元户数和面积、管理费、水电费、暖费及特约服务费等各项费用的收费标准和计算办法，并按及时收缴各种费用；

　2.熟悉各类代收费项目的收费标准和政策规定；

　3.全面了解维修、安全、保洁各工种的工作标准及考核标准；

　4.协助有关人员做好来访接待、业主投诉的记录和解释工作，密切与业主的友好联系,发现潜在客户；

　5.好项目业主的回访工作。坚持每季度对项目内所有业主走访一遍，了解业主需求，及时反馈给经理助理，保证业主反映的问题100%得到落实解决；

　5.协助服务中心其他岗位的工作；

　6.具有强烈的责任心，主动服务意识及上进心；

　7.严格按照财务制度及公司财务部要求，进行各项工作；

　8.对本项目办公费等各项支出进行有效控制；

　9.根据财务情况，为项目经理决策提供有力的财务依据；

　10.完成经理助理交办的其他任务。

收费员岗位职责13

　1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用，办理各项退费。

　2、为病人打印结算单、费用明细单等。

　3、保管好备用金，不得挪用备用金。

　4、每天作出收支日报表，每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出纳，做到账款相符，

　5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。

　6、严格执行物价收费标准，划价要做到准确无误。

　7、保管好金库钥匙，每天下班将现金、收据、印章等锁存金库。

收费员岗位职责14

　1、格遵守现金保管制度，每日收入的现金要及时送存银行，库存现金不得超过规定的限额，确保现金的安全。

　2、好欠费部门的催交工作，减少呆账、死帐。

　3、主任签字的借据或通知外，不得任意挪用、私借现金给任何人。

　4、月做好对上级的交账、转账、报账任务。

　5、持科室的卫生整洁，做好工作区和生活区物品的放置、摆设工作。药房人员工作职责。

收费员岗位职责15

　一、按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用。

　二、严格执行公司现金管理制度的规定，当日现金收款务必全额存入银行，严禁直接用收入补充备用金，支付开支的坐支行为。

　三、每一天编制收款日报表，并在次日上报公司财务部。

　四、按公司备用金管理制度规定的使用范围、权限，对管理处备用金进行管理和使用。

　五、熟悉电脑使用收费软件系统，做好业主(住户)水、电及管理费的收缴工作。

　六、及时带给业主(住户)每月应收、已收与未收款清单等有关统计报表，以配合会计核算及管理处组织催收工作。

　七、负责管理处仓库月末盘点。

　八、负责管理处资产清点及登记。全面负责管理处各项费用的现金收缴工作。如:装修押金，装修管理费，装修工人治安管理费，停车场收入，游泳池收入，维修费，租金等。

　九、负责业主档案资料，应收管理费，水电费各项收费的电脑输入工作，每月打印并派发通知单给住户。

　十、与扣款银行联系，负责每月送盘及回盘，做好各项物业收费的托收工作。

　十一、根据综合管理部的装修审批发放装修卡，装修完工验收后，负责回收证件及装修押金的申请。

　十二、向公司财务部传递管理处日常各种贴合手续的报销单据。

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